Irvuz

Внешнеэкономическая деятельность банка

Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков

Внешнеэкономическая деятельность банка

по предмету «Банковские операции»

                                                       на тему

«Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков»

Студента 23 группы ВО

факультета ОБД

Киселёва Максима Юрьевича

Преподаватель: Семибратова О.И.

Введение…………………………………………………………………………………………………. 3

Особенности проведения валютных операций в РФ…………………………………………… 5

Законодательное регулирование валютных операций в РФ………………………………….. 6

Лицензирование операций с иностранной валютой в коммерческих банках……………..  16

Бухгалтерский учёт валютных операций в банке……………………………………………… 19

Валютные счета и порядок их открытия клиентам банка…………………………………. 25

Ведение операций по валютным счетам, открытым в уполномоченных банках РФ……27

…………………………………………………………………………………………………………….

Порядок обязательной продажи части валютной выручки предприятиями, организациями и учреждениями………………………………………………………………………………..28

Покупка и продажа иностранной валюты на внутреннем рынке……………………………31

Формы международных расчётов по экспортно-импортным операциям…………………33

Введение

Международные валютные отношения являются составной частью и одной из наиболее сложных сфер рыночного хозяйства. В них сосредоточены проблемы национальной и мировой экономики, развитие которых исторически идет параллельно и тесно переплетаясь. По мере интернационализации хозяйственных связей увеличиваются международные потоки товаров, услуг и особенно капиталов и кредитов.

Большое влияние на международные валютные отношения оказывают ведущие промышленно развитые страны ( особенно “семерка” ), которые выступают как партнеры соперники. Последние десятилетия отмечены активизацией развивающихся стран в этой сфере.

Под влиянием многих факторов функционирование международных валютных отношений усложнилось и характеризуется частыми изменениями. Следовательно, изучение мирового опыта представляет большой интерес для складывающейся в России и других странах СНГ рыночной экономики.

Постепенная интеграция России в мировое сообщество, вступление в Международный валютный фонд ( МВФ ) и группу Международного банка реконструкции и развития ( МБРР ) требуют знания общепринятого кодекса поведения на мировых рынках валют, кредитов, ценных бумаг, золота.

Международные валютные отношения – совокупность общественных отношений, складывающихся при функционировании валюты в мировом хозяйстве обслуживающих взаимный обмен результатами деятельности национальных хозяйств.

Отдельные элементы валютных отношений появились еще в античном мире-Древней Греции и Древнем Риме-в виде вексельного и меняльного дела. Следующим этапом их развития явились средневековые “вексельные ярмарки” в Лионе, Антверпене и других торговых центрах Западной Европы, где производились по переводным векселям ( траттам ).

В эпоху феодализма и становления капиталистического способа производства стала развиваться система международных расчетов через банки.

Развитие международных валютных отношений обусловлено ростом производительных сил, созданием мирового рынка, углублением международного разделения труда ( МРТ ), формированием мировой системы хозяйства, интернационализацией хозяйственных связей.

Международные валютные отношения постепенно приобрели определенные формы организации на основе интернационализации хозяйственных связей. Валютная система-форма организации и регулирования валютных отношений, закрепленная национальным законодательством или межгосударственными соглашениями. Различаются национальная, мировая, международная (региональная) валютные системы.

Исторически первыми возникли национальные валютные системы, закрепленные национальным законодательством с учетом норм международного права.

Национальная валютная система является составной частью денежной системы страны, хотя она относительно самостоятельна и выходит за национальные границы.

Ее особенности определяются степенью развития и состоянием экономики и внешнеэкономических связей страны.

Национальная валютная система неразрывно связана с мировой валютной системой, то есть формой организации мировых валютных отношений, закрепленной межгосударственными соглашениями. Мировая валютная система сложилась к середине XIX в. Характер функционирования и стабильность мировой валютной системы зависят от степени соответствия ее принципов структуре мирового хозяйства.

Особенности проведения валютных операций в РФ

Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков связана с осуществлением банковских операций в рублях и иностранной валюте при экспорте-импорте товаров и услуг, их реализации за иностранную валюту на территории Российской Федерации, сделках неторгового характера, хозяйствовании нерезидентов внутри страны.

  Экономические преобразования, проводимые после распада СССР, сняли юридические ограничения на прямой выход российских предприятий на внешние рынки и иностранных предпринимателей на российский рынок.

Произошло уменьшение доли централизованного экспорта и импорта во внешнеторговом обороте; интенсификация внешнеэкономических связей на микроуровне потребовала расширения количества коммерческих банков, занимающихся валютным обслуживанием клиентов.

С 1 июня 1992 г. введен единый плавающий курс рубля к свободно конвертируемым валютам.

Вместе с тем либерализация экономики не привела к свободной конвертируемости рубля. В настоящий момент в полной мере использование методов денежно-кредитной и валютной политики, характерных для стран с развитым рынком, нереально из-за нерешенности ряда социально-экономических проблем народного хозяйства.

Кризисное состояние народного хозяйства, незавершенность его структурной перестройки, отставание некоторых отраслей и инфраструктуры внутреннего производства от мирового уровня требуют сохранения на практике преимущественно государственного финансирования отдельных предприятий, регионов, первостепенных социальных программ. Вместе с тем государственные субвенции и централизованные кредиты ЦБР, сохраняя чрезмерный хронический дефицит федерального и местных бюджетов, усиливают инфляционные процессы, что порождает спекулятивный спрос на свободно конвертируемую валюту.

Сокращение объемов внешней торговли, отсутствие экономических взаимосвязей между экспортом и импортом, сохранение методов нетарифного регулирования вывоза стратегически важных сырьевых товаров, составляющих основу российского экспорта, снижают доходы государства от внешнеэкономической деятельности.

Поступлений в государственные валютные резервы, несмотря на положительное сальдо торгового баланса, недостаточно для выполнения текущих платежей по внешнему долгу.

Для его обслуживания необходимо привлечение дополнительных бюджетных ресурсов за счет перераспределенных доходных и расходных статей, изменения валютного курса в сторону понижения рубля для стимулирования экспорта. Но такие моменты лишь усугубляют бюджетный дефицит и инфляцию.

Неблагоприятный инвестиционный климат, рост таможенных пошлин и акцизов на импортные товары, обязательная продажа части экспортной выручки за рубли при устойчивом падении его курса не заинтересовывают экспортеров переводить валютную выручку в российские банки, способствуют нелегальному вывозу российскими предпринимателями и гражданами валюты за границу.

Невозможность разрешения отмеченных проблем в ближайшей перспективе требует сохранения и в определенной степени усиления характерных для командной экономики юридических ограничений на обращение иностранной валюты и совершение валютных операций. В регулировании валютных отношений основную роль играет специальное валютное законодательство.

Законодательное регулирование валютных операций в РФ

Основним документом действующего в РФ валютного законодательства является Закон Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле», принятый 9 ноября 1992 г.

Он устанавливает принципы проведения операций с российской и иностранной валютой на территории Российской Федерации, полномочия и функции органов валютного регулирования и валютного контроля, права и обязанности юридически? и физических лиц при владении, пользовании и распоряжении валютными ценностями, ответственность за нарушение действующего законодательства

В целях оперативного решения возникающих при осуществлении валютных операций проблем и дальнейшего совершенствования валютного законодательства Центральному банк; России предоставлено право на издание обязательных к исполнению нормативных актов: инструкции, писем, положении, телеграмм и т.п.

, которые уточняют и дополняют отдельные вопросы регулирования валютных отношений. Наиболее полным нормативным документом ЦБР является письмо Госбанка СССР от 24 мая 1991 г.

№ 352 «Основные положения о регулировании валютных операций на территории СССР» с соответствующими изменениями и дополнениями, внесенными ЦЕР.

В ст.

1 Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» определены основные понятия, используемые в нормативные документах по валютному регулированию: валюта Российской Федерации, ценные бумаги в валюте Российской Федерации, иностранная валюта, валютные ценности, резиденты, нерезиденты, 1алютные операции, текущие валютные операции, валютные операции, связанные движением капитала, уполномоченные банки, ценные бумаги в иностранной валюте, драгоценные металлы, природные драгоценные камни.

Важнейшей задачей валютного законодательства является защита российского рубля в условиях обращения свободно конвертируемой  иностранной валюты. Согласно ст. 2 вышеуказанного закона расчеты между резидентами осуществляются в валюте Российской Федерации без ограничений.

ЦБР определяет условия приобретения и использования нерезидентами российских рублей. Нерезидентам разрешено рассчитываться с резидентами как в валюте Российской Федерации, так и в свободно конвертируемой валюте, если иное не предусмотрено в международных договорах с участием России.

Нерезиденты могут открывать на свое имя счета в уполномоченных банках Российской Федерации по местоположению своего представительства либо (при отсутствии представительства) осуществлять расчеты в рублях через рублевые корреспондентские счета банков-нерезидентов, открытых в уполномоченных банках.

Резиденты не имеют права открывать рублевые счета в банках-нерезидентах и их филиалах на территории Российской Федерации. За их счет и по их поручению запрещено списывать средства с рублевых корреспондентских счетов банков-нерезидентов.

Операции по рублевым счетам нерезидентов осуществляются в соответствии с их режимами, оговоренными в инструкции ЦБР № 16 от 16 июня 1993 г.

Источник: http://znakka4estva.ru/dokumenty/bankovskoe-delo-strahovanie/vneshneekonomicheskaya-deyatelnost-kommercheskih-bankov/

Как экономить на банковских расходах

Внешнеэкономическая деятельность банка

Бизнес ВЭД даже больше других направлений зависит от банковской поддержки. Это и предоставление финансирования, и международные расчеты, и продукты по валютному контролю. При этом с помощью надежного банка-партнера можно не только избежать многих рисков, но и сэкономить, а значит — в итоге заработать больше!

«Конструктор» ВЭД

Многие банки предлагают экономить на обслуживании ВЭД с помощью различных пакетных предложений, включающих целый набор услуг на льготных условиях.

Наиболее эффективными из них являются пакеты некоторых банков, в том числе Росбанка, позволяющие набирать финансовые продукты по принципу конструктора — только то, что нужно вашему бизнесу. Это может быть только РКО, или только валютный контроль, или только конверсионные операции.

Таким образом, компания может и оптимизировать организационные процессы, связанные с ВЭД, и сократить затраты на банковское обслуживание в целом.

В Росбанке клиенты могут выбирать только те услуги и продукты по ВЭД, которые будут полезны конкретному бизнесу. При этом специальное предложение Росбанка для профессионалов в сфере ВЭД предоставляет особые, более выгодные условия, а именно:

  • бесплатное открытие до двух счетов в любой валюте на ваш выбор;
  • экспортный и импортный валютный контроль платежей по паспортам сделок по льготным тарифам;
  • бесплатное подключение к системе «Интернет Клиент-Банк»;
  • бесплатное оформление паспортов сделок;
  • сниженная комиссия за конвертацию валюты;
  • а также другие услуги по льготным тарифам.

Качество консультационных услуг имеет большое значение для бизнеса. Кроме того, в банковских продуктах по валютному контролю важную роль играет удобство электронного документооборота по сделкам ВЭД с банком. Удобно, когда этот процесс интегрирован в систему дистанционного банковского обслуживания, в этом случае компания получит значительную экономию трудовых и временных ресурсов на выходе.

Финансирование ВЭД

Конечно же, для любого бизнеса одним из ключевых банковских продуктов являются кредиты и альтернативные инструменты финансирования. Это также верно для компаний, занимающихся ВЭД. Причем у импортно-экспортной деятельности есть в этой сфере свои нюансы.

При этом эффективное управление инструментами финансирования также позволяет оптимизировать затраты времени и денег на ВЭД.

Начнем с торгового финансирования — это финансирование кратко- и среднесрочных проектов, связанных с импортом и экспортом товаров на условиях отсрочки платежа. Предприниматели, занимающиеся импортом и экспортом, называют торговое финансирование самым важным и даже незаменимым помощником при ведении своего бизнеса.

В торговом финансировании выделяют следующие инструменты:

  • Аккредитивы, в рамках которых банк является третьей стороной (арбитром, посредником) по внешнеторговой сделке. Он проверяет документы об отгрузке товара, предоставляемые компанией-продавцом.

    Если в них всё корректно, условия сделки выполнены в полном объеме и в указанный срок, банк производит платеж. Подобная схема работы практически полностью исключает нарушение покупателем своих финансовых обязательств.

    Аккредитивы защищают и покупателя — от нарушения выполнения контракта компанией-продавцом.

Росбанк открывает все виды аккредитивов (включая аккредитивы с «красной оговоркой», компенсационные back-to-back, возобновляемые, трансферабельные, исполняемые путем отсрочки платежа, с добавлением подтверждения иностранного банка, постфинансированием и т. д.

), исполняет аккредитивы, проверяет документы и подтверждает аккредитивы, открытые банками-корреспондентами в пользу российских и иностранных бенефициаров, проводит авизование/извещение российских и иностранных бенефициаров об открытии/трансферации в их пользу аккредитивов других банков, прием к оплате и проверку документов по аккредитивам, платеж в пользу бенефициара.

  • Банковские гарантии. В данном случае банк в прямом смысле выступает гарантом совершения сделки (подтверждает, что покупатель исполнит обязательства по контракту). Гарантии бывают покрытыми и непокрытыми.

    Покрытая гарантия предоставляется после перечисления покупателем в банк суммы, достаточной для погашения обязательства, а непокрытая гарантия, по сути, кредит покупателю. Данный финансовый инструмент дает возможность оплатить контракт, если покупатель не может сделать это самостоятельно.

Росбанк предлагает своим клиентам покрытые и обеспеченные банковские гарантии. В первом случае гарантия покрывается обеспечительным платежом, во втором — обеспечена имуществом.

Преимущества банковских гарантий Росбанка заключаются в гибком подходе к обеспечению, оперативном рассмотрении заявки и оформлении гарантии.

Ко всему этому прилагается квалифицированная помощь и консультация персонального клиентского менеджера.

Инструменты торгового финансирования удобны для компаний, занимающихся ВЭД, во многих отношениях. Торговое финансирование позволяет снижать коммерческие и финансовые риски, четко планировать денежные потоки, добиваться более выгодных условий поставки (для продавца) и оплаты (для покупателя) товара.

Среди других преимуществ торгового финансирования:

  • управление сроками поставки товара и ценой поставки;
  • возможность нарастить объем закупок без отвлечения денежных средств из оборота;
  • подтверждение платежеспособности покупателя, что особенно выгодно при установлении новых торговых связей — и для покупателей, и для поставщиков;
  • возможность получить товарный кредит при использовании аккредитива с отсрочкой платежа (по согласованию с банком и экспортером) и низкую стоимость финансирования за счет привлечения средств на международном рынке.

Факторинг

Внешнеторговые операции, как правило, проходят в иностранной валюте. В условиях валютной волатильности на рынке актуальной становится задача хеджирования валютных рисков. Когда компании реализуют товар на условиях отсрочки, валютные риски являются особенно острой темой.

Один из эффективных способов решения вопроса — факторинг, или финансирование под уступку денежного требования.

Этот финансовый инструмент представляет собой комплекс услуг: помимо финансирования компании-продавца сразу после отгрузки товара, которое поможет закрыть валютные риски, компания получает инструменты для управления «дебиторкой», включая кредитный анализ должников, отслеживание и сбор дебиторской задолженности. Также возможно покрытие фактором кредитных рисков неоплаты со стороны должника в случае заключения договора факторинга без регресса.

Больше всего факторинг подходит компаниям, чьи покупатели — это крупные торговые сети, международные корпорации, которые особенно рьяно относятся к оплате своих товаров/услуг, не допуская просрочки оплаты дебиторской задолженности.

Cash management

Банк является не только обязательным участником при внешнеторговых расчетах, но также и удобным партнером, который помогает повысить эффективность сделок ВЭД и снизить себестоимость их проведения.

Эксперты советуют предпринимателям в сфере ВЭД обращать внимание на банковские инструменты, которые помогают оптимизировать денежные потоки и управление ликвидностью.

Для оптимизации финансовых потоков нужно правильно организовать работу с платежами.

Важна не только профессиональная настройка внутренних систем учета компании, но и выстраивание эффективного взаимодействия этих систем с банком, что позволит добиться снижения затрат на осуществление платежей.

Классическим решением сегодня является использование удаленного электронного канала — «Интернет Клиент-Банка». Дистанционное банковское обслуживание по всем вопросам может заметно сократить время на проведение платежей.

Также быстро набирает популярность более сложное и комплексное ДБО-решение — прямая интеграция системы компании-клиента с банковской платформой (так называемый host-to-host). Такое решение позволяет выгружать платежи, в том числе по сделкам ВЭД, напрямую в банк.

По оценкам компаний, разрабатывающих подобные платформы, сегодня они пользуются всё большей популярностью, и это явный тренд.

Но всё же такое решение целесообразно только при больших объемах платежей в силу своей дороговизны и относительной технической сложности внедрения.

Для контроля и управления ликвидностью также существует несколько специальных решений, одно из которых — cash pooling, другими словами, централизованное управление денежными потоками внутри группы. Данный продукт позволяет автоматически на ежедневной основе оптимизировать остатки на счетах холдинга.

Проще говоря, денежными потоками по всем фирмам группы компаний можно управлять в формате одного окна: если где-то не хватает средств, их можно перекинуть со счета на счет, и наоборот. С помощью таких действий можно снизить процентные расходы.

Компании, пользующиеся cash pooling, могут не брать кредитов (овердрафта), экономя тем самым на процентах.

Росбанк предлагает своим клиентам широкий спектр услуг cash management для повышения операционной и финансовой эффективности компании, оптимизации оборотного капитала, снижения рисков и уменьшения издержек, и не только cash pooling, но и формирование международной отчетности, инкассацию и многое другое. Узнать подробнее об управлении финансами с помощью Росбанка можно здесь.

Источник: http://rosbank.rbc.ru/article3.html

ovdmitjb

Add comment