Irvuz

Финансовый план инвестиционного проекта

Содержание

Инвестиционный план бизнес-плана

Финансовый план инвестиционного проекта

Среди всех разделов бизнес-плана:

инвестиционный раздел в бизнес-плане – та часть, которая описывает инвестиционную фазу проекта.

Должен содержать информацию касательно основных этапах осуществления описываемого проекта, начиная с проектирования и построения проектной команды (если таковая необходима), приобретения земельных участков и строительства помещения, заканчивая приобретением оборудования, его пуско-наладкой и полным запуском производства. 

Структура инвестиционного плана

Следует подчеркнуть, что в инвестиционном разделе любого бизнес-плана необходимо обязательно описать следующие моменты:

  • Все этапы так называемой инвестиционной фазы (установление правовой базы проекта, покупка земель, помещений, ремонт или строительство помещений, монтаж и пуско-наладка оборудования);
  • Сроки проведения необходимых работ согласно указанным этапам – описывается когда впервые делается оплата по приобретению оборудования или помещений, прописываются сроки поставки и установки оборудования, сроки проведения ремонта. Обычно это делается в виде диаграммы Ганта, которая может быть построена с помощью Microsoft Project;
  • Список нужного оборудования и его мощности, инструментов, материалов, запланированное время их покупки и поставки на объект;
  • Мероприятия, программы, курсы, посвященные организации работы персонала и подготовке сотрудников;
  • Расходы по каждому этапу инвестиционной фазы, график и суммы инвестиционных расходов (оплаты поставщикам, строителям, за объекты недвижимости, подрядчикам, авансы за сырье и готовую продукцию);
  • План вывода проекта на запланированные мощности – строится график выхода в процентном соотношении от максимальной мощности предприятия;
  • Список потенциальных инвесторов, кредиторов и других источников капитала, необходимого для реализации проекта.

В целом, любая инвестиционная программа подразумевает расчет всех необходимых вложений в проект, упоминание ключевых статей расходов поэтапно, а также описание существующих средств и источников капитала и общую сумму необходимых инвестиций.

Инвестиционный план на примере магазина продуктов

В рамках бизнес-план планируется открыть продуктовый магазин формата “У дома” в городе с численностьтю свыше 1 млн. человек.

Магазин планируется открыть в строящемся спальном районе города, где на сегодняшний момент до сих пор нет ни одной аналогичной торговой точки.

Для открытия магазина приобретеается помещение в строящемся здании на первом этаже площадью 300 кв.м. Стоимость помещения составляет 30 млн. руб. 

Перед приобретением торгового помещения будет создано новое юридическое лицо, получена лицензия на торговлю алкоголем. Стоимость работ по получению документации составит:

  • регистрация юридического лица – 20 тыс. руб.;
  • получение лицензии на алкоголь – 50 тыс. руб.;
  • получение разрешения госпожнадзора – 10 тыс. руб.

Сдача помещения планируется в черновой отделке, поэтому для начала работы магазина потребуется осуществить полный ремонт помещения, который будет включать в себя следующие работы:

  • ремонтные работы – 3 000 тыс. руб.;
  • электромонтажные работы – 500 тыс. руб.;
  • установка пожарной и охранной сигнализации – 300 тыс. руб.;
  • проведение охлаждения – 500 тыс. руб.

Кроме этого для работы магазина планируется приобретение оборудования. Стоимость, количество и вид оборудования представлены далее:

  • Торговое оборудование:
    • стеллажи – 200 тыс. руб.;
    • низкотемпературные витрины – 1 000 тыс. руб.;
    • среднетемпературные витрины – 1 000 тыс. руб.;
    • банеты – 500 тыс. руб.;
    • кассовое оборудование – 200 тыс. руб.;
    • корзинки и тележки – 50 тыс. руб.
  • Офисное оборудование
    • компьютеры и оргтехника – 200 тыс. руб.;
    • мебель – 50 тыс. руб.
  • Вложения в оборотный капитал
    • приобретение товаров – 2 000 тыс. руб.

Стоимость прочих работ по получению документации представлена ниже:

  • получение разрешения СЭС;
  • получение разре

Планируется, что весь объем инвестиций кроме приобретения оборотного капитала будет оплачен за счет средств инвестора, который за участие в проекте получает долю в размере 80% в организуемом в рамках данного предприятия ООО. Планируемая прибыль от проекта будет делиться пропорционально долям в ООО.

Сроки реализации инвестиционной фазы по видам работ представлены на следующем рисунке:

Планируется, что выход магазина на полную мощность будет происходить следующим образом:

месяц процент от нормативных продаж
январь 2017 0%
февраль 2017 0%
март 2017 0%
апрель 2017 0%
май 2017 0%
июнь 2017 30%
июль 2017 35%
август 2017 40%
сентябрь 2017 45%
октябрь 2017 50%
ноябрь 2017 55%
декабрь 2017 60%
январь 2018 60%
февраль 2018 60%
март 2018 60%
апрель 2018 65%
май 2018 65%
июнь 2018 70%
июль 2018 70%
август 2018 75%
сентябрь 2018 75%
октябрь 2018 80%
ноябрь 2018 80%
декабрь 2018 80%
январь 2019 80%
февраль 2019 80%
март 2019 80%
апрель 2019 85%
май 2019 85%
июнь 2019 90%
июль 2019 90%
август 2019 95%
сентябрь 2019 95%
октябрь 2019 100%
ноябрь 2019 100%
декабрь 2019  100%

Как мы видим из таблицы открытие магазина состоится в июне 2017 года и в первый месяц продаж мы сможем сделать выручку в размере 30% от максимально возможной (по плану) в данном магазине. Выйти на полную мощность продуктовый магазин сможет только на третий год работы в октябре 2019 года. Графически выход на полную мощность показан ниже:

Другие примеры инвестиционного раздела бизнес-плана

Если вы хотите узнать как должен выглядеть организационный план именно по вашему бизнесу вы можете перейти на соответствующий вашему проекту бизнес-план по ссылке ниже либо воспользоваться поиском:

Источник: https://BiznesPlan-primer.ru/stati/sostavlenie/investicionnyj-plan

Инвестиционный план: пример составления

Финансовый план инвестиционного проекта

Первым и, наверное, самым важным этапом любого инвестиционного проекта является этап проведения предварительных исследований рынка, формирования основной идеи, обоснование целесообразности его реализации. А грамотно составленный на этом этапе инвестиционный план пример или, точнее, модель «поведения» инвестиций в будущем, отраженная на бумаге.

Общее понятие

Но все же, какое определение инвестиционного плана все-таки принято использовать в финансовой практике? Вот несколько вариантов.

Инвестплан – это документ, в котором отражена вся информация, необходимая для реализации конкретного инвестиционного проекта. Данная информация должна полностью отвечать на вопросы: «Целесообразно ли вкладывать средства в проект?» и «Окупятся ли затраты и в какой срок?».

План инвестиционный также может называться бизнес-планом. Определение может быть следующим – четкое, понятное описание бизнеса, финансирование которого планируется.

Функции, задачи и цели

Таким образом, из вышеописанных определений общего понятия бизнес-плана можно выделить его основные функции:

  • инструмент, позволяющий инвестору оценить результаты бизнеса за определенный период;
  • используется как концепция ведения бизнеса;
  • инструмент привлечения финансирования.

В свою очередь, подробный план инвестиционного проекта позволяет решить следующие задачи:

  • определить направления, рынки и цели деятельности;
  • оценить доходы и расходы, связанные с проектом;
  • разработать мероприятия и способы достижения инвестиционных целей;
  • выбрать лиц, которые будут ответственны за реализацию.
  • рассчитать и оценить возможные риски в финансовом и экономическом аспекте.

Составление бизнес-плана

Порядок и методика составления инвестиционного плана предполагают определенную его структуру. Перед тем, как перейти к рассмотрению основных пунктов содержания, выделим несколько применяемых на практике методик его составления. Основные представлены на фото ниже.

Друг от друга эти методики отличаются лишь разделами содержания, которые могут быть обязательными в одной и носить необязательный характер в другой.

инвестплана

Наряду с указанными выше методиками в РФ существуют также и методические рекомендации по составлению бизнес-плана. Они составлены Министерством экономразвития и торговли РФ и носят больше рекомендационный, нежели обязательный характер.

В связи с тем, что разделы плана, которые предусмотрены в методичке Министерства, почти полностью совпадают с разделами, применяемыми в мировой финансовой практике (методика UNIDO), рассмотрим их на примере последней.

Разделы, или содержание, состоит из:

  1. Вводная часть, или иначе краткое резюме.
  2. Маркетинговый план.
  3. Производственный план.
  4. Организация процесса реализации проекта.
  5. Финансовый план.

Поподробнее о каждом пункте.

Первый раздел

Резюме – это все общие сведения об инвестиционном проекте или бизнесе, который планируется финансировать. Приведем пример, какие данные и информация указывается в этом разделе.

Это может быть:

  • описание целей проекта;
  • общий обзор финансового рынка и отрасли, в которую планируются вложения;
  • описание продукции/услуг/работа, которые будут выпускаться;
  • описание новизны;
  • описание конкурентной среды и сравнительный анализ проекта с предложениями конкурентов и т. п.

Второй раздел

План маркетинга инвестиционного проекта предполагает оценку рынков сбыта и определение вектора движения маркетинговой стратегии.

Что должно содержаться в нем:

  • четкая оценка спроса и предложения на рынке;
  • оценка факторов, которые могут оказать влияние в ходе реализации проекта, например, конкуренция;
  • прогнозы объемов производства/реализации в зависимости от сферы бизнеса;
  • методы и способы реализации, рекламы и продвижения продукции;
  • определение стратегии ценообразования.

Маркетинговый план инвестиционного проекта можно с уверенностью назвать важной частью общего бизнес-плана. Именно он позволяет ответить на вопрос: «Что лучше выпускать: новое, дешевое, качественное или вообще не стоит выходить на этот рынок?».

Третий раздел

Само название раздела говорит само за себя.

А именно: производственные план включает в себя:

  • описание самого процесса производства;
  • описание технологического процесса;
  • какие мощности необходимы (площади, оборудование и т. д.);
  • контроль качества продукции и способы его осуществления;
  • оценка затрат на сырье, материалы, оборудование и т. д.;
  • кадровая политика: необходимое количество сотрудников, уровень заработных плат, уровень квалификации и образования персонала.

Четвертый раздел

Организационный план, или иначе план управления, частично затрагивает третий раздел в части кадрового вопроса. Но в четвертом разделе он рассматривается более широко и уже под другим углом.

Этот раздел объединяет в себе:

  • описание всех участников бизнес-проекта (сотрудники занимающие руководящие должности, партнеры, совет директоров);
  • описание организационно-правовой структуры предприятия/компании/фирмы;
  • трудовые ресурсы
  • распределение обязанностей между сотрудниками и наделение полномочиями руководителей разных уровней;
  • утверждение мотивационной политики в т. ч. уровня заработных плат персонала.

Пятый раздел

По сути, последний раздел подытоживает всю информацию, которая была указана во всех предыдущих. Именно финансовый раздел зачастую является ключевым для инвестора в принятии им окончательного решения.

Объяснение тому очень простое: финансовый раздел показывает инвестору всю указанную выше информацию в стоимостном выражении или проще говоря в денежном.

Он содержит:

  • прогнозный баланс доходов и расходов;
  • баланс активов и пассивов;
  • данные о плановых денежных потоках (поступления и выплаты);
  • расчет рентабельности, прибыльности и окупаемости;
  • анализ рисков;
  • обоснование способов и методов, которые позволяют минимизировать риски;
  • представление операционного и финансового бюджета фирмы/предприятия/компании.

Источник: http://tv-bis.ru/planirovanie-investtsiy/149-investitsionnyiy-plan.html

Бизнес-план – четкая программа для инвестирования

Финансовый план инвестиционного проекта

В каждой деятельности есть этап планирования, в финансовой сфере этому вопросу уделяют особое внимание.

Инвестиционный план представляет собой проект, который включает как описание этапов работы в бизнесе, так и анализ потенциальных рисков, сценарий поведения в том или ином случае.

Разработка инвестиционного плана – это обязательное требование, вне зависимости от объемов вложений, поэтому каждый инвестор должен обладать соответствующими навыками по его составлению.

Что такое инвестиционный план и его отличия от бизнес-плана

Сущность этого документа состоит в том, что он представляет собой полноценную стратегию достижения поставленных целей и задач, а также ожидаемые результаты инвестиций. В широком смысле инвестиционный план может создавать любой человек, причем не только применительно к финансовой стороне, но и в любой другой сфере жизни.

На практике этот документ называют также инвестиционным (стратегическим) проектом, стратегическим инвестиционным планом или бизнес-планом. Эти понятия практически совпадают, поскольку во всех случаях речь идет о планировании инвестиций на предприятии, ожидаемых результатах вложения и конкретных сроках их достижения. Однако есть и некоторые отличия между инвестиционным и бизнес-планом:

  1. Бизнес-план представляет собой конкретную проработку вновь создаваемого или уже готового бизнеса, описание вложений, полную смету предполагаемых расходов, участников процесса и описание ожидаемых сроков достижения результатов.
  2. Инвестиционный план во многом совпадает с ним по структуре, однако он представляет собой долгосрочное планирование инвестиций как в одном, так и сразу в нескольких видах бизнеса.

Поэтому план – это стратегический проект, а описание развития бизнеса зачастую является его составляющей частью. Таким образом, можно сказать, что бизнес-план – это важнейшая часть стратегического проекта. И поэтому понятия часто используются в одинаковом значении, что не является ошибкой.

Цель, задачи и функции

Каждый план обладает своими целями и задачами. В глобальном смысле цель стратегического проекта – определить объект вложений, сроки получения прибыли и ожидаемые результаты от инвестиционного планирования.

То есть при постановке цели эксперт должен четко ответить на вопрос, сможет ли инвестор достичь своих целей в поставленные сроки при вложении конкретной суммы в предприятие.

Соответственно вытекают такие задачи:

  • привлечение инвестиций;
  • создание новых рабочих мест;
  • улучшение ключевых экономических показателей, расширение бизнеса;
  • правильная расстановка приоритетов, выделение основных и второстепенных направлений развития бизнеса;
  • анализ рынка сбыта (для этого необходимо составлять отдельный маркетинговый план).

Поэтому разработка стратегического проекта выполняет сразу несколько функций:

  • создание концепции бизнеса, модели его развития;
  • практическая реализация этой модели, анализ возможных рисков;
  • привлечение новых финансовых ресурсов, поиск источников;
  • расчеты и оценка эффективности ранее сделанных вложений.

Для их реализации необходимо учесть сразу несколько требований к составлению этого документа. Он должен содержать конкретные качественные и количественные показатели, реальные цели, которые предполагается достичь в тот или иной период.

Также любой план должен содержать полный перечень своих преимуществ и слабых сторон.

Фактически именно анализ рисков позволяет добиться финансовой стабильности компании, поскольку преимущества бизнеса не должны уводить инвестора от прогноза возможных затруднений.

Вводная часть

Вводная часть представляет собой не просто вступление с описанием планирования, а паспорт проекта, в котором содержатся такие данные:

  1. Название проекта, которое отражает его суть. Нередко совпадает с названием компании, хотя может и отличаться от него – например, в тех случаях, когда одно и то же предприятие реализует сразу несколько стратегических проектов.
  2. Подробное описание предприятия. Приводится его полное название, учредительные документы, реквизиты, основное и второстепенные направления деятельности. Во введении указывают должности и ФИО всех менеджеров компании, ее ключевых сотрудников (главного бухгалтера, начальников отдела сбыта, рекламы, службы охраны и др.).
  3. Подробное описание продукции или услуг, которые оказывает компания. В этом разделе не просто приводят перечень продукции, но и описывают ее преимущества и недостатки с точки зрения сбыта. Приводят описание конкурентных преимуществ (реальных и потенциальных).
  4. Описание этапов реализации целей. Составляется график инвестиций в разные периоды времени. При его реализации учитывают ожидаемый спрос на продукцию или услугу, темпы роста заработных плат разным сотрудникам, постоянные издержки (аренда, амортизация, транспортные расходы и т.п).

Маркетинговый план

Представляет собой анализ особенностей реализации продукции:

  • анализ рыночной конъюнктуры;
  • цели и стратегия развития компании в обозримый период (ближайший год);
  • тактика, детализация каждого этапа (подробное описание стратегии);
  • бюджет, анализ расходов и доходов (постоянных и переменных);
  • система контроля выполнения плана, возможность его корректировки.

Организация процесса реализации проекта

Это одна из важнейших составляющих инвестиционного плана. Здесь детально прописывается сам проект, этапы его реализации (сроки, объемы продаж, затраты и ожидаемые результаты). Обычно эту информацию представляют в виде графика, который составляется с учетом различных факторов:

  • снижение или увеличение спроса;
  • динамика закупочных цен;
  • текущая конъюнктура;
  • прогноз развития.

На каждом этапе реализации проекта назначаются ответственные лица, устанавливаются формы контроля их работы и деятельности других подчиненных сотрудников.

Финансовый план

Финансовый план, по сути, представляет собой бюджет с ежемесячными (ежеквартальными, ежегодными) доходами и расходами предприятия. Доход рассчитывается на основе показателей развития бизнеса (например, объем продаж, торговая наценка, средний чек). Расходы – исходя из постоянных и переменных издержек:

  • арендная плата;
  • закупка товаров;
  • фонд заработной платы;
  • налогообложение;
  • транспортные издержки и др.

Заключение

Заключение должно содержать обоснованные выводы о том, стоит ли заниматься данным проектом в настоящий момент, как лучше войти в рынок, например:

  • минимальные вложения в начальный период;
  • место расположения компании (магазина);
  • ценовая политика, агрессивное завоевание рынка.

Также в заключении должны содержаться конкретные ответы на все вопросы инвестиционного плана, описание этапов его реализации. Поэтому заключение – это резюме проекта с кратким описанием всех его пунктов.

Пример инвестиционного плана

Разрабатывать стратегический проект развития компании можно только при наличии соответствующих навыков. Однако бизнес-план небольшой фирмы (малого бизнеса) при желании может составить любой человек. В качестве примера можно взять открытие магазина игрушек с условным названием «Сказочный мир».

На практике план конкретного проекта может несколько отличаться от теоретической схемы, однако по сути он всегда будет включать в себя смету расходов, анализ рисков, маркетинговый и финансовый план.

Введение

Название магазина – «Сказочный мир». Основная продукция – детские игрушки, товары для детей в возрасте до 15 лет. Преимущества продукции:

  • постоянный спрос;
  • психологические особенности потребителя (отказать в покупке детям сложнее);
  • клиент приобретает товары не только в связи с праздником, но и в повседневной жизни (детское питание, одежда, канцелярские товары и т.п.).

Слабые стороны:

  • высокая конкуренция;
  • наличие крупных компаний, которые могут предложить меньшую цену;
  • высокие издержки на аренду (обычно такой магазин целесообразно размещать в крупных торговых центрах).

Расчет первоначальных вложений

Смета первоначальных вложений насчитывает около 4 миллионов рублей исходя из таких расчетов:

  • аренда помещения за 1 месяц 150 тыс. р.;
  • ремонт помещения 600 тыс. р.;
  • приобретение оборудования для торговли 400 тыс. р.;
  • закупка первых товаров 2 млн р.;
  • затраты на рекламу 300 тыс. р.;
  • организационные расходы по регистрации бизнеса и оформлению других документов 100 тыс. р.;
  • запасные средства для действий в непредвиденных ситуациях 250 тыс. – 400 тыс. р.

Выбор помещения

Это очень важный пункт, поскольку от выбора конкретного места расположения зависит не менее 50% прибыли. В данном случае ориентируются на такие факторы:

  • расположение в крупных торговых центрах с постоянно большим потоком покупателей, в том числе семей с детьми.
  • расположение поблизости детских садов или школ, а также других образовательных учреждений;
  • еще один фактор – близость новостроек (новые микрорайоны), где обычно проживают молодые семьи.

Подбор кадров

Минимально необходимо нанять 6 человек:

  • менеджер (управляющий);
  • 3 продавца-консультанта, работающие посменно;
  • бухгалтер;
  • заведующий складом.

Анализов рисков

К рискам относят проявления слабых сторон бизнеса, которые были описаны выше:

  • высокая конкуренция среди магазинов аналогичного сегмента (малый бизнес);
  • конкуренция со стороны крупных игроков (сетевые компании);
  • сезонная зависимость (наиболее большой объем продаж в период новогодних праздников, спад в летний период);
  • увеличение платежей за аренду и иных издержек (коммунальные платежи, закупочные цены и др.).

Ожидаемая доходность

Также в инвестиционном плане необходимо детально прописать ожидаемый уровень дохода. Он должен складываться на основе конкретных показателей:

  • торговая наценка минимальная 50%, максимальная 200%, средняя 100%;
  • средний чек (без учета наценки) около 800-1000 р.;
  • количество чеков (продаж) в день – в среднем 50;
  • ежедневный доход около 30 тыс. р.;
  • ежемесячный доход около 900 тыс. р.

Таким образом, в чистом выражении магазин может принести порядка 400-500 тыс. р. выручки ежемесячно. Эта средняя величина, которая может значительно изменяться в зависимости от сезона.

В заключении нужно сделать обоснованный вывод о том, стоит ли заниматься подобным бизнесом, а также с чего конкретно начать, где именно открыть магазин. То есть заключение представляет собой ответы на все вопросы, обозначенные в плане и соответствующие выводы.

Отзывы, комментарии и обсуждения

Источник: https://finswin.com/vlozheniya/osnovy/investicionnyj-plan.html

Финансовый план инвестиционного проекта

Финансовый план инвестиционного проекта

Любой инвестиционный проект начинается с составления бизнес-плана, в котором детально описываются технологическая и организационная стороны его реализации, механизмы генерирования прибыли, рассматривается система внешних и внутренних факторов, оказывающих непосредственное или косвенное влияние на доходность проекта. Одним из основных разделов данного документа является финансовый план – при не рациональном или плохом планировании эффективное существование всего предприятия может оказаться под большим вопросом.

Финансовый план инвестиционного проекта характеризует его коммерческие результаты. Он всегда привлекает особенно пристальное внимание всех заинтересованных сторон, поэтому при его разработке важно учитывать различия в интересах участников проекта.

Кому нужен финансовый проектный план?

Документ необходим:

  • инвесторам, которые интересуются потенциалом компании и изучают возможности возврата вложенных средств, потенциальные риски;
  • руководителям предприятий, которым важны показатели прибыли и роста.

Состав документа

Финансовый план для инвестиционных проектов должен отражать все финансовые обязательства, показывать варианты обслуживания каждого рынка сбыта (если их несколько), давать оценку даже малозначительным переменным величинам. В него включаются все основные предложения и краткие условия, в которых планируется деятельность предприятия.

Документ содержит такие детали как:

  • информация об объёме продаж и валовом доходе;
  • сведения о расходах на оборудование;
  • выплату заработной платы;
  • подробный оперативный анализ затрат и прибыли;
  • формирование чистого дохода будущей компании.

Вся представленная в документе информация позволяет инвесторам составить полное представление об эффективности и рентабельности предприятия. Проектирование финансового развития первого года реализации следует просчитывать помесячно, второго года – ежеквартально, третьего и следующих – по итогам года.

Этапы составления финансового плана

Составление документа производится в несколько этапов:

  • Планирование объёмов реализации с определением: ежегодного объёма реализации услуг/товаров на соответствующих рынках; тарифов/стоимости услуг/товаров для каждого рынка; общего объёма реализации в материальном выражении для каждого отдельно и всех рынков – ежегодно и за период 5-10 лет.
  • Расчет обеспеченности необходимыми трудовыми ресурсами с определением форм привлечения персонала нужной квалификации и расходами на обеспечение компании персоналом на 5 лет.
  • Расчет статей издержек. В данном разделе классифицируются финансы, рассчитываются издержки амортизации, определяются размеры статей переменных и постоянных затрат, которые не зависят от объёмов производства – по годам на 5 лет.
  • Расчет планируемого дохода и налогов на все календарные периоды с представлением результатов (как правило) в табличной форме.
  • Анализ критических объёмов реализации – уровня выручки, которая способна покрыть общие затраты по функционированию предприятия.

Не менее важно оценить рисковые ситуации, способные возникнуть в процессе осуществления данных мероприятий.

В зависимости от типа проекта, возможны разные уровни прогнозирования, оценки и управления рисками, ассортимент которых довольно широк: от пожаров до забастовок, колебаний валютных курсов, изменений в налоговом законодательстве.

Вероятность каждого вида риска различна (и сумма убытков, которые они вызывают). В БП следует дать хотя бы ориентировочную оценку наиболее вероятных рисков, ответить на вопрос – как снизить потери?

Планируя финансирование инвестиционного проекта, важно привести все оценки, предположения и условия, на основании которых составлялся документ. Рекомендуется также указать, кем была разработана смета расходов – независимым оценщиком или самостоятельно. Только логически обоснованные прогнозы помогут достичь поставленных целей и желаемых количественных показателей.

Пункты финансового плана отражают в стоимостном выражении. БП разрабатывается на конкретный срок, в течение которого планируется внедрение нового товара, разработка или расширение производственных мощностей и др.

Финансовый раздел бизнес-плана является прогнозом того, каких материальных результатов благодаря внедрению новых разработок можно ожидать в ближайшие 3-5 лет. Его составление – это достаточно сложная задача, без опыта и базы экономических знаний грамотно разработать такой документ очень сложно.

Поэтому чтобы инвестиция в проект оказалась успешной и эффективной, рекомендуется доверить составление данного документа профессионалам.

Источник: http://www.riskinstitut.ru/services/investicionnye-proekty/finansovyj-plan

Что из себя представляет финансовый план инвестиционного проекта

Финансовый план инвестиционного проекта

Любой инвестиционный проект нуждается в финансовом планировании, чтобы максимально раскрыть не только организационные и технические нюансы его реализации, но также обозначить доходность будущего проекта с учётом всех внутренних и внешних факторов, влияющих на механизмы получения прибыли.

Финансовый план в бизнес плане инвестиционного проекта, при грамотном подходе к его составлению, может обеспечить долгое и эффективное существование всего предприятия в целом. Данный документ раскрывает коммерческие перспективы всех заинтересованных сторон, а также может привлечь новые источники финансирования и обеспечения.

Первый этап

На первом этапе составляется график инвестирования строительства (реконструкции, расширения, технического оснащения) объекта, который вводится в эксплуатацию. Здесь, в составе инвестиций и участии основных денежных фондов, учитываются:

  • прямые затраты по смете;
  • накладные расходы подрядчика и инвестора;
  • необходимый размер инвестиций в оборотные активы;
  • данные об образовании резервных фондов.

График составляется ежегодно, но в первый год в качестве ежемесячной отчетности, во второй год в качестве ежеквартальной отчётности, и далее по результатам всего финансового года.

Второй этап

На втором этапе составляется баланс доходов и расходов предприятия как результат реализации инвестиционного проекта. Баланс включает в себя следующие показатели хозяйственной деятельности:

  • валовой доход в результате сбыта продукции или оказания услуг;
  • объем необходимых текущих трат на осуществление деятельности предприятия;
  • уплата налогов;
  • валовая и чистая прибыль.

На данном этапе также учитывается денежный поток и источники финансирования объекта.

Третий этап

На третьем этапе определяется точка безубыточности или точка критического размера реализации. Простыми словами, это тот минимальный объем продаж, при котором предприятие не уходит в убыток. В точке безубыточности деятельность всего инвестиционного проекта достигает только самоокупаемости, не принося чистый доход:

  • сбыт продукции сверх точки безубыточности – чистая прибыль;
  • сбыт продукции ниже точки безубыточности — чистый убыток.

Четвёртый этап

На четвертом этапе определяется срок окупаемости вложенных в проект инвестиций. Для определения данного показателя, необходимо произвести оценку эффективности деятельности предприятия в рамках согласованного бизнес проекта:

  1. Финансовое состояние предприятия на момент подведения итогов за отчетный период (месяц, квартал, год). К показателям финансовой устойчивости относятся:
  • прибыльность предприятия;
  • рентабельность предприятия;
  • ликвидность и финансовая устойчивость.
  1. Эффективность инвестиций, направленных на реализацию проекта. Её характеризуют следующие показатели:
  • срок окупаемости (РР);
  • чистая текущая стоимость (NPV);
  • индекс рентабельности (РГ);
  • внутренняя норма доходности (IRR).

На основании оценки эффективности действующие и потенциальные инвесторы принимают решение о дальнейшем сотрудничестве с предприятием в рамках инвестиционного проекта, о корректировке и изменении каких-либо параметров деятельности предприятия, с целью повышения его эффективности, или выходят из действующего проекта.

Прогнозирование рисков

Помимо всех вышеперечисленных показателей, необходимо трезво оценить возможные риски, которые могут возникнуть в процессе реализации инвестиционного проекта. Предусмотрены различные уровни прогнозирования рисков, и все они зависят от типа деятельности предприятия. Необходимо предусмотреть следующие виды рисков:

  • пожары;
  • забастовки;
  • колебания курса валют;
  • изменения в налоговом законодательстве.

Каждый из этих рисков имеет свою вероятность возникновения, и предполагает наличные суммы денежных потерь. В бизнес плане необходимо учесть наиболее вероятные группы рисков, и заранее решить вопрос о снижении финансовых потерь или их покрытие из средств дополнительного дохода.

Подведение итогов финансового плана инвестиционного проекта должно свести воедино все риски, оценки эффективности, данные о доходах и расходах предприятия. При составлении сметы расходов рекомендуется обратиться к независимому оценщику, который приведёт наиболее актуальные и действительные данные по тем или иным видам выплат и отчислений.

Но не стоит забывать о том,  что любой финансовый план – это, в первую очередь, прогноз, и не может дать 100% гарантий соответствия текущих показателей показателям предполагаемым. Тем ни менее, такой план максимально верно отражает финансовое состояние организации, её рентабельность, ликвидность и потенциал на ближайшие 3-5 лет.

Составление документа рекомендуется доверить опытному специалисту, или группе лиц, иначе ошибки в финплане инвестиционного проекта могут привести к разорению действующего предприятия.

Источник: https://glavbuhx.ru/finansoviy_plan/chto-iz-sebya-predstavlyaet-finansovyj-plan-investitsionnogo-proekta.html

Личный финансовый план — главное оружие инвестора

Финансовый план инвестиционного проекта

Личный финансовый план играет исключительно важную роль в достижении финансовых целей. Для инвестора наличие финансового плана не прихоть, а насущная необходимость.

Без четкой финансовой стратегии, которую можно сформулировать исключительно с помощью финансового планирования, инвестиционная деятельность напоминает броуновское движение, которое по своей сути является примером хаоса и бессмысленной траты энергии.

Если инвестиции носят хаотичный характер, к финансовой свободе они заведомо привести не смогут, а, напротив, грозят огромными финансовыми потерями…

Чем притягательно финансовое планирование

Регулярное составление финансовых планов является исключительно полезной привычкой современного человека.

Ничто иное не способно привести вас к достижению финансовых целей.

Это – основа, скрытый механизм успешного продвижения по жизни.

Только благодаря достижению финансовых целей мы способны кардинально влиять на качество нашей жизни и развиваться как личность.

Помимо прочего, привычка планировать свои финансы отлично дисциплинирует, способствует концентрации энергии, что свою очередь делает нас сильнее и увереннее в себе.

В равной степени важно планировать свои расходы и доходы как на относительно длительную перспективу (10 и более лет), так и на более короткие периоды (3-5 лет, 1-2 года, квартал, месяц, неделю).

Соответствующие финансовые планы имеют свои особенности, отличаются по степени конкретности.

Не так важно, насколько реальны ваши планы. Куда важнее сам факт регулярного финансового планирования.

Что нужно учитывать при составлении финансового плана

Прежде чем приступать к составлению финансового плана, необходимо четко осознать необходимость последовательного прохождения трех этапов на пути к достижению финансовой независимости.

[1]. Создание «подушки безопасности» или резервного фонда, аккумулирующего в себе от трех до шести среднемесячных бюджетов потребления.

Это деньги, которые вы храните исключительно на «черный день».

Они должны быть легкодоступны в любое время.

Доходность по такого рода накоплениям имеет второстепенное значение.

После формирования резервного фонда аккумулированные в нем средства далее не инвестируются и как такового участия в приумножении капитала не принимают.

[2]. После того как резервный фонд сформирован, можно приступить к инвестициям, характеризующимся повышенной надежностью (банковские вклады, депозитные сертификаты, облигации).

Такого рода финансовые инструменты практически на 100 процентов гарантируют возвратность инвестированных средств, плюс стабильную доходность, которая, правда, не очень высока (обычно на 1-2% выше инфляции).

Цель этих инвестиций — создать промежуточный резерв денежных средств, которые частично можно впоследствии расходовать на более рискованные инвестиции, одновременно уберегая их от воздействия инфляции.

[3]. Отдельной строкой должны быть регулярные отчисления на обеспечение собственной старости (например, накопительное страхование, которое не следует путать с ежемесячными отчислениями наемных работников в пенсионные фонды или фонды социальной защиты населения; речь идет о совершенно самостоятельном источнике финансовых накоплений).

Эти средства, как и отчисления в резервный фонд, не должны использоваться ни при каких обстоятельствах.

Их назначение – обеспечить вам безбедное существование по достижению преклонного возраста.

Как правильно составить личный финансовый план

Составление финансовых планов подчинено исключительно одному – достижению конкретных финансовых целей.

Под финансовыми целями мы понимаем как заранее определенную сумму денежных средств (например, миллион долларов), так и нечто более предметное, имеющее реальную стоимость (автомобиль, яхта, квартира и т.п.).

О том, как правильно составить личный финансовый план, легче показать на конкретном примере.

Первый шаг, который нужно сделать, — определить свои финансовые цели.

Для этого их нужно обязательно записать на отдельном листе бумаги. Лично мне удобнее это делать с помощью Excel:

Итак, наша финансовая цель на ближайшие полтора года оценена в 33 тысячи долларов.

Эта цель включает в себя три микроцели, каждая из которых должна быть достигнута именно в те сроки, которые для них определены.

Например, путевку в Турцию мы должны купить именно к июлю 2013 г., а не в сентябре.

Чтобы этого добиться, придется грамотно спланировать ежемесячные отчисления на эти цели.

Для этого следует оценить финансовые ресурсы, которыми мы располагаем на текущий момент.

К примеру, у нас имеются накопления в банке в размере 15.000 долларов. Наш текущий ежемесячный доход составляет 2.000 долларов. Других источников дохода не имеется.

Можно ли при таких финансовых возможностях достичь поставленных нами целей?

Ответ предельно прост. Эти цели легко достижимы при условии ежемесячного сбережения 1200 долларов. Расчеты элементарны:

(33.000 долл. – 15.000 долл. ) / 15 мес. = 1.200 долл./мес.

Таким образом, вы заранее знаете, какую конкретно сумму вам придется ежемесячно сберегать, чтобы достичь поставленных целей.

Остается лишь трезво оценить, насколько приемлемо для вас такое распоряжение своими средствами, не причиняет ли оно излишние неудобства.

Если, например, ваш прожиточный минимум укладывается в 800 долларов (2.000 долл. – 1.200 долл.), то все в порядке – вы легко купите автомобиль, путевку в Турцию и накопите к новому году 10 тысяч долларов.

Однако, если ваши ежемесячные потребности равны, к примеру, хотя бы 900 долларам, то для достижения поставленных целей придется либо обзавестись дополнительным источником дохода, либо пересмотреть сроки достижения поставленных финансовых целей, либо сократить свои расходы.

Принимать конкретное решение здесь придется самому.

Как ускорить достижение финансовых целей

Главным «ускорителем» процесса достижения финансовых целей являются дополнительные источники дохода.

Чем их больше, тем быстрее вы реализуете свои финансовые планы.

Кроме всевозможных подработок и других способов активного заработка, наиболее полезными являются источники пассивного дохода (например, процентный доход от размещения денежных средств на банковском депозите или доходы от инвестиционной деятельности).

Лично для меня, например, приемлемо получение дохода от инвестирования в высокодоходные проекты.

Соответственно при финансовом планировании я могу учитывать эти доходы отдельной строкой.

При большом количестве источников дохода очень важно вести учет движения денежных средств по каждому источнику.

Для этих целей стоит использовать специальное программное обеспечение либо – при наличии минимальных бухгалтерских познаний – самостоятельно разработать собственную систему такого учета.

По существу ежемесячно (либо с другой периодичностью) вам придется составлять отчеты о прибылях и убытках и отчеты о движении денежных средств по всем источникам дохода.

Ведение этой «бухгалтерии» позволит иметь четкое представление об эффективности вложения средств в тот или иной проект, отслеживая неудачные инвестиции, а также служит действенным инструментом анализа вашего финансового положения.

Тем, кто не имеет опыта инвестирования, я бы рекомендовал начать с абсолютно безопасных (правда, не очень прибыльных) способов увеличения дохода, которые доступны каждому: банковские депозиты, облигации.

В дальнейшем можно переходить к инвестированию в паевые инвестиционные фонды, акции, недвижимость, драгоценные металлы, антиквариат и т.п.

Круг объектов инвестирования может быть исключительно разнообразным.

Одним словом, тем, кто серьезно настроен изменить свою финансовую ситуацию к лучшему, просто обязаны прислушаться к советам, предлагаемым в настоящей статье.

Помните: без финансового планирования все ваши мечты о богатстве и финансовой независимости не более чем мыльный пузырь, который может лопнуть в любой момент.

Личный финансовый план – основа, на которой можно построить прочное здание вашего финансового благополучия.

Источник: https://sprintinvest.ru/lichnyj-finansovyj-plan

ovdmitjb

Add comment