Irvuz

Активные операции коммерческих банков

Операции коммерческих банков

Активные операции коммерческих банков

Банки, как специфические посредники на денежном рынке, выполняют 3 базовые (специфические) операции, которые и отличают их от прочих финансово-кредитных учреждений:

  1. привлечение депозитов;
  2. предоставление кредитов;
  3. осуществление расчётов.

Также, помимо вышеуказанных операций, коммерческие банки осуществляют целый ряд других операций. Проводимые банковские операции находят своё отражение в соответствующих статьях бухгалтерского баланса коммерческого банка. И в зависимости от того, с какой стороны бухгалтерского баланса они отражаются, все банковские операции подразделяются на пассивные и активные.

Структура операций коммерческого банка

Пассивные операции коммерческих банков

Пассивные операции коммерческих банков – это операции, посредством которых осуществляется формирование ресурсов коммерческих банков: собственных, привлечённых и заёмных.

Операции коммерческих банков по формированию собственных ресурсов включают в себя:

  • операции по формированию уставного капитала банка;
  • операции по формированию резервного фонда банка;
  • операции по формированию страховых фондов банка;
  • операции по формированию других фондов банка специального назначения, которые формируются за счет прибыли банка;
  • операции, связанные с формированием и распределением банковской прибыли.

Привлечённые ресурсы коммерческих банков формируются путём осуществления депозитных пассивных операций.

Являясь посредниками на денежном рынке, банки мобилизируют (привлекают) временно свободные денежные средства физических и юридических лиц, которые являются основой для дальнейшего осуществления активных операций.

В роли юридических лиц выступают коммерческие предприятия и некоммерческие организации (благотворительные фонды, религиозные организации, политические партии и т.п.), а также государственные (бюджетные) организации и другие коммерческие банки.

С целью привлечения ресурсов коммерческие банки открывают на договорных основаниях своим клиентам различные виды счетов: до востребования (текущие, расчётные, карточные, корреспондентские, бюджетные и т.п.) и срочные (депозитные, вкладные). Инструментами привлечения ресурсов коммерческих банков являются также: депозитные (сберегательные) сертификаты, банковские векселя и чеки.

Заёмные ресурсы коммерческие банки мобилизируют посредством пассивных кредитных и инвестиционных операций. Пассивные кредитные операции коммерческих банков заключаются в заимствовании ссудных средств на межбанковском кредитном рынке.

Межбанковские кредиты – это, как правило, краткосрочные кредиты: от одного дня (овернайт) до 3-6 месяцев.

Межбанковские кредиты заимствуются у других коммерческих банков, а в крайнем случае – у центрального банка страны (как кредитора последней инстанции), в том числе путём переучёта коммерческих векселей и проведения операций РЕПО.

Пассивные инвестиционные операции коммерческих банков осуществляются посредством эмиссии и размещения собственных долговых обязательств в виде облигаций.

Мобилизированные в процессе осуществления пассивных операций денежные средства акционеров (учредителей), вкладчиков, кредиторов и инвесторов аккумулируются на корреспондентском счету банка (в случае безналичных поступлений) или в кассе банка (в случае поступления наличных денежных средств). Дальнейшее размещение мобилизированных ресурсов коммерческие банки осуществляют путём проведения активных операций.

Активные операции коммерческих банков

Активные операции коммерческих банков – это операции, связанные с размещением мобилизированных ресурсов в кредиты, депозиты других банков, инвестиции, основные средства и товарно-материальные ценности.

В структуре активных операций банков лидирующее место занимают кредитно-инвестиционные операции. Коммерческие банки предоставляют кредиты:

  • физическим лицам (ипотека, автокредиты, потребительское кредитование, кредитные карты и т.п.);
  • юридическим лицам (разовые кредиты, кредитные линии, овердрафты, факторинг, лизинг и т.п., в том числе так называемые внебалансовые кредитные операции – предоставление гарантий, авалей, аккредитивов);
  • кредиты органам государственной власти;
  • межбанковские кредиты и депозиты, включая средства, размещённые в центральном банке страны.

Инвестиционные активные операции коммерческих банков заключаются во вложении денежных средств в государственные и корпоративные долговые ценные бумаги, а также в корпоративные долевые ценные бумаги (вложения в уставные фонды предприятий и организаций) с целью получения инвестиционного дохода.

Коммерческие банки выполняют также целый ряд посреднических операций: расчётно-кассовое обслуживание, операции на фондовом рынке, операции по купле-продаже иностранной валюты, операции с банковскими металлами и т.п.

Активные операции коммерческие банки осуществляют в пределах имеющихся у них ресурсов на корреспондентских счетах в центральном банке и других коммерческих банках, в т.ч. иностранных (при проведении безналичных операций), а также в кассе (при осуществлении операций с наличными денежными средствами).

Все активные и пассивные операции коммерческие банки обязаны осуществлять в пределах экономических нормативов, установленных национальным (центральным) банком страны.

Источник: http://discovered.com.ua/banks/operacii-kommercheskix-bankov/

Активные и пассивные операции коммерческих банков

Активные операции коммерческих банков

Обычно функции банков реализуются через их операции. Операции коммерческих банков делятся на три группы: пассивные, активные и комиссионно-посреднические (осуществляются по поручению клиента на комиссионных началах: инкассовые, расчетные, факторинговое обслуживание, и др.).

В основе деления банковских операций на пассивные и активные лежит их влияние на формирование и размещение банковских ресурсов. Ресурсы банка — это сумма денежных средств, которая имеется в его распоряжении и может быть использована им для осуществления активных операций.

Активные и пассивные операции: основы разделения

Основой разделения банковских операций на активные и пассивные является их влияние на размещение и формирование ресурсов банка. Банковские ресурсы – это имеющаяся в распоряжении банка денежная сумма, которую он может использовать для проведения активных операций.

Осуществление активных операций приводит к росту денежных средств на активных счетах, отражающих денежную наличность, банковские ссуды, вложения в оборудование, здания, ценные бумаги и прочее.

Пассивные операции увеличивают остатки денег на пассивных счетах банковского баланса. На них учитываются прибыль банка, задолженность по кредитам другим банкам, остатки на депозитных счетах клиентов, фонды банка и т.п.

Активные операции для любого коммерческого банка играют большую роль. Благодаря им коммерческие банки достигают двух главных целей своей деятельности: ликвидности и доходности.

Проводимые банками активные операции очень важны и для народного хозяйства. При их помощи активных операций у банков появляется возможность направлять денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности нуждающимся в капитале участникам экономического оборота. Таким образом, обеспечивается перелив капитала в наиболее перспективные отрасли экономики.

Между ликвидностью активов и их рискованностью и доходностью имеется определенная связь. Чем более актив рискован, тем больше дохода он приносит банку и тем ниже его ликвидность. Самые раскованные активы, как правило, наименее ликвидные и наиболее доходные.

Виды активов коммерческих банков

Все активы по степени доходности разделяются на две группы: работающие и неработающие. Примером работающих активов (приносящих доход) служат вложения в ценные бумаги, банковские ссуды и другие доходные операции.

Неработающие активы (не приносящие доход) – это остатки денежных средств на резервных и корреспондентских счетах в центральном банке, кассовая наличность, вложения в основные банковские фонды: оборудование, здания и т.д.

По ликвидности существует три группы активов: высоколиквидные, ликвидные и низколиквидные.

Низколиквидные (бывают неликвидные и безнадежные) – это такие активы, у которых вероятность превращения в наличные деньги весьма незначительная, либо нулевая.

К ним относятся долги с длительной отсрочкой, инвестиции банка в труднореализуемые сооружения, здания и долгосрочные ценные бумаги, а также долгосрочные ссуды, предоставляемые банком.

К ликвидным относятся активы, у которых средняя степень ликвидности. Такие активы переводятся в деньги с небольшим риском потерь и с небольшой задержкой. Это краткосрочные ссуды, ссуды до востребования, легкореализуемые векселя и др.

Высоколиквидные активы при необходимости немедленно используются для удовлетворения кредитных заявок, выплаты вкладов, так как находятся в форме наличности или же могут быстро и легко быть в нее переведены.

Главным источником прибыли банка являются кредитные операции, на которые приходится 80% от всех банковских активов.

Активные банковские операции с ценными бумагами имеют четыре основных направления. Это учетные операции, как правило, с векселями, вложения в ценные бумаги, которые приобретены по операциям типа репо, покупка ценных бумаг для получения дохода от процентов и вложения в ценные бумаги, купленные для перепродажи с целью получения прибыли на разнице курсов.

К активным операциям также относятся и кассовые операции. Это получение, хранение, выдача, перевозка кассовой наличности. Кассовая наличность хранится в банковской кассе и используется для удовлетворения повседневной потребности банка в деньгах.

Активные операции коммерческих банков (5)

Активные операции коммерческих банков

Сохрани ссылку в одной из сетей:

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПООБРАЗОВАНИЮ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ

ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «ДеньгиКредит Банки»

на тему: «Активныеоперации коммерческих банков»

Студент Чивилева А.В.

(фамилия,имя, отчество)

факультет Учетно -статистический

курс 2 ВО 3-й год обучения

зач. книжка № 08УБД62572

Преподаватель:к.э.н., доцент Анохина Н.В.

(звание, степень,фамилия, имя, отчество)

Челябинск – 2010.

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ ……………………………………………………………………….3

1. Понятие, значение иструктура активных операций……………………………4

2. Классификация активовпо риску, доходности, ликвидности……………….. .8

3. Характеристика ссудныхи фондовых операций коммерческихбанков…..…10

ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………19

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙЛИТЕРАТУРЫ….…………………………21

Введение

Коммерческие банки – универсальноекредитное учреждение, создаваемое дляпривлечения и размещения денежныхсредств на условиях возвратности иплатности, а также для осуществлениямногих других банковских операций.

Коммерческие банки осуществляютактивные и пассивные операции. Этиоперации подобны двум противоположнымсторонам диалектического единства. Безпассивных операций невозможны активныеоперации, а без активных операцийстановятся бессмысленными пассивные.Но все без исключения проводимыебанковские операции преследуют однуцель – увеличение доходов и сокращениерасходов.

В данной работе будутрассмотрены активные операции коммерческихбанков, которые имеют одно из первостепенныхзначений для деятельности банков, таккак процессы образования кредитныхресурсов и их использования находятсяв тесной взаимосвязи.

Активные банковскиеоперации – это операции, посредствомкоторых банки размещают имеющиеся в ихраспоряжении ресурсы в целях получениянеобходимого дохода и обеспечения своейликвидности.

Целью работы являетсяизучение сущности и структуры активныхопераций коммерческих банков.

Исходя из цели работы, поставленыследующие задачи:

1) Выявить связь активныхопераций коммерческих банков с пассивными;

2) Раскрыть значениеактивных операций для отдельного банкаи для социально-экономического развитиястраны;

3) Изучить классификациюактивов коммерческих банков;

4) Рассмотреть характеристикуссудных операций коммерческих банковпо их экономическому содержанию иназначению, категории заемщика,обеспеченности, срокам и методампогашения, форме выдачи кредита, а такжедать характеристику фондовых операцийкоммерческих банков.

1. Понятие, значение иструктура активных операций

Банки – центры, где восновном начинается и завершаетсяделовое партнерство. От четкой грамотнойдеятельности банков зависит в решающеймере здоровье экономики. Без развитойсети банков, действующих именно накоммерческой основе, стремление ксозданию реального и эффективногорыночного механизма остается лишьблагим пожеланием.

Банк – кредитная организация,которая имеет исключительное правоосуществлять в совокупности следующиебанковские операции: привлечение вовклады денежных средств физических июридических лиц, размещение указанныхсредств от своего имени и за свой счетна условиях возвратности, платности,срочности, открытие и ведение банковскихсчетов физических и юридических лиц[2;Статья 1].

Активными называются операциипо размещению банковских ресурсов.Банковские активы, как и пассивы, состоятиз капитальных и текущих статей.Капитальные статьи активов — земля,здания, принадлежащие банку; текущие —денежная наличность банков, учетныевекселя и другие краткосрочныеобязательства, ссуды и ценные бумаги.

К активнымоперациям коммерческого банка отно­сятся:краткосрочное и долгосрочное кредитованиепроизводственной, социальной,инвестиционной и научной деятельностипредприятий и организаций;предоставление потребительских ссуднаселению; приоб­ретение ценных бумаг;лизинг; факторинг; инновационноефинансиро­вание и кредитование;долевое участие средствами банка вхозяйствен­нойдеятельности предприятий; ссуды,предоставляемые другим банкам.

Роль активных операций(операций по размещению банковскихресурсов) для любого коммерческогобанка очень велика. Активные операцииобеспечивают доходность и ликвидностьбанка, т.е. позволяют достичь две главныецели дея­тельностикоммерческих банков.

Активные операцииимеют также важноенародно-хозяйственное значение. Именнос помощью ак­тивных операций банкимогут направлять высвобождающиеся впроцессе хозяйственнойдеятельности денежные средства темуча­стникам экономического оборота,которые нуждаются в капитале.

Обеспечиваятем самым перелив капиталов в наиболееперспективные отрасли экономики,содействуя росту производственныхинвестиций, вне­дрениюинноваций, осуществлению реструктуризации”и стабильно­му росту промышленногопроизводства, расширению жилищногостроительства.

Большую социальную рольиграют ссуды банков на­селению.

Деятельность коммерческихбанков связана с необходимостью созданияусловий для устойчивых темпов ростаэкономики страны.

Дело в том, что безбанковского кредита невозможноосуществлять мероприятия посоциально-экономическому развитиюпроизводства, так как для того, чтобынакопить необходимые средства за счетисчисления из прибыли или за счет внешнихисточников, требуется длительное время.

Это, с одной стороны, задерживало быпроведение столь необходимого мероприятия,а с другой – накопленные средства додостижения необходимого размера лежалибы без движения, что не экономично.

В тоже время у другой части предприятий иорганизации или граждан могут оказатьсявременно свободные средства, которыетакже лежат без движения и которыебезболезненно можно передать в ссудутому, кто в них нуждается, на условияхвозврата и с взиманием процента.

Активные операции можно разделитьна четыре основных вида:

1) кассовыеоперации;

2) ссудныеоперации;

3) расчетные;

4) инвестиционныеи фондовые;

5) гарантийные[5].

Ссудные операции –операции по предоставлению(выдаче) средств заемщику наначалах срочности, возвратности иплатности. Ссудные операции,связанные с покупкой (учетом) векселейлибо при­нятием векселейв залог, представляют собой учетные(учетно-ссудные) операции.

Расчетные операции –операции по зачислению и списаниюсредств со счетов клиентов,в том числе для оплаты их обязательствперед контрагентами.

Коммерческие банки производят расчетыпо пра­вилам, формам истандартам, установленным Банком России,при от­сутствии правилпроведения отдельных видов расчетов –по договорен­ности междусобой.

При выполнении международныхрасчетов – в порядке,установленном федеральными законамии правилами, приня­тыми вмеждународной банковской практике.

Коммерческие банки, БанкРоссии обязаны перечислять средстваклиента и зачислять средствана его счет не позднее следующегоопера­ционного дня послеполучения соответствующего платежногодокумен­та.

В случаенесвоевременного или неправильногозачисления на счет или списания со счетаклиента денежных средств кредитнаяорганиза­ция, Банк Россиивыплачивают проценты на сумму этихсредств по офи­циальнойпроцентной ставке Банка России.

Кассовые операции –операции по приему и выдаченалич­ных денежных средств. Болеешироко кассовые операции можно опре­делитькак операции, связанные с движениемналичных денежных средств,а также формированием, размещением ииспользованием денежных средств наразличных активных счетах банка (включаясчет «Касса» и корреспондентскиесчета в других банках) и счетах клиентовкоммерческого банка.

Инвестиционные операции– операции по инвестирова­ниюбанком своих средств в ценные бумаги ипаи небанковских струк­тур в целяхсовместной хозяйственно-финансовой икоммерческой дея­тельности,а также размещенные в виде срочныхвкладов в других кредитныхорганизациях [6;с.96]. Особенностьинвестиционных операций ком­мерческогобанка от кредитных операций заключаетсяв том, что ини­циативапроведения первых исходит от самогобанка, а не его клиента. Этоинвестиционная деятельность самогобанка.

Фондовые операции –операции с ценными бумагами (по­мимоинвести-ционных).

К фондовым операциям относятся:

1) операции с векселями(учетные и переучетные операции, операциипо протесту векселей, поинкассированию, домицилированию,акцеп­ту, индоссированиювекселей, по выдаче вексельных поручений,хранению векселей, продажеих на аукционе);

2) операции с ценнымибумагами, котирующимися на фондовыхбиржах.

Гарантийные операции –операции по выдаче банком га­рантии(поручительства) уплаты долга клиентатретьему лицу при на­ступленииопределенных условий; приносят банкамдоход также в виде комиссионных.

До 80% банковских активовприходится на учетно-ссудные операциии вложения в ценные бумаги. Для банковпромышленно развитых стран характерноразнонаправленное движение этих двухвидов операций.

В условиях благоприятнойэкономической конъюнктуры повышаетсяудельный вес учетно-ссудных операций,приносящих банкам основную частьприбыли, а доля вложений в ценные бумага(в обычных условиях менее прибыльные операции) сокращается.

Экономические кризисы, инфляция, нарушения деловойактивности сокращают возможностибанковского кредитования хозяйства иприводят соответственно к уменьшениючисла учетно-ссудных операций и ростувложений в государственные ценныебумаги.

2.Классификация активов по риску,доходности, ликвидности

Существуетопределенная зависимость междудоходностью, рискованностьюактивов и их ликвидностью. Чем болеерискованнымявляется актив, тем больше дохода онможет принести банку (доходность служитплатой за риск) и тем ниже уровень еголиквидности (рискованный актив труднеереализовать). Самые риско­ванныеактивы обычно и самые высокодоходные,и наименее лик­видные.

По степенидоходностивсе активыделятся на две группы:

1) приносящиедоход (так называемые работающие),например, банковскиессуды, значительная часть вложений вценные бумаги;

Источник: https://works.doklad.ru/view/bULA7pfiD5c.html

ovdmitjb

Add comment